2019内控怎么汇总？
需要确认是自行进行内部控制评价还是外部审计进行内部控制测试。 因为两者目的不同、重点不一且程序也有差异。 作为内部控制的执行主体，财务部门需要对日常业务处理的合规性及风险点进行梳理，自下而上形成初步的监控点清单；由内审监督部对公司整体风险开展评估，并在此基础上形成公司层面的关键控制点清单；在此基础上，由财务总监最终确定全面的风险点清单，并以此为基础编写控制目标及对应的关键控制措施。
在编写完成公司的风险点清单后，就可以根据“风险—事件”的形式来组织填写《风险评估表》了； 在填写《风险评估表》时，应注意将可能发生错误的风险分类列示出来，以便于进行下一步的分析和应对。
对于重要风险可能导致的损失要加以说明（计算），为后续制定应对措施提供依据。 除了书面资料外，还可以利用Excel的数据分析功能制作一些简单的分析表格，以直观的表现形式展示给管理层看。
在识别风险的同时，还需要同步展开对风险控制措施的审核工作，确保所采取的控制措施满足适宜性、有效性和执行力三大要求——这就是大家常说的“有制度可依、有岗可设、有人可做”，也是实现“控而有制”的前提条件！